theo dõi

Gần nhất :

Thống kê câu hỏi

Chuyên mục : Kế toán
Hỏi lúc:
Lượt xem: 1,794

Trả lại hóa đơn do lỗi sản phẩm?

Huỳnh Minh Huấn Huỳnh Minh Huấn
 00  01  00

Bên em bị bên mua hàng trả lại hàng do lỗi sản phẩm, họ xuất hóa đơn trả lại hàng cho bên em, đơn giá như đơn giá bên em bán ra cho họ, họ cũng chú thích là hàng trả lại nhà cung cấp

Bên em cũng làm 1 động tác tương tự là xuất hóa đơn trả lại hàng cho nhà cung cấp và đơn giá như dơn giá nhập về. Vấn đề em hỏi là:

1/ Về nguyên tắc: em xuất hóa đơn như thế có đúng ko ạ?

2/ Bây giờ kê khai thì em kê khai âm hay là cứ kê khai như 1 hóa đơn đầu ra và đầu vào bình thường ạ? em bị lúng túng chỗ này?

3/ Khi hạch toán thì làm cách nào ạ?

1,794 xem 05 theo dõi 00 hữu ích hỏi –

Bạn biết ai đó có thể trả lời câu hỏi này?. Bạn có thể giúp đỡ bằng cách tìm những người giỏi nhất:

user user user user user

Lê Quang Bửu Lê Quang Bửu
 00  01  01

1. Xuất HĐ như thế là ok. Nhớ kèm theo biên bản thỏa thuận trả lại hàng, nội dung ghi rõ do lỗi SP không đúng theo hợp đồng mua bán đã ký

2. Hóa đơn nhận kê ở đầu vào, hóa đơn xuất kê ở đầu ra.

3. Hạch toán

a. Hạch toán khi nhận hàng
- Nợ TK 5212 (Giá bán)
Nợ TK 33311
Có TK 111,112 (nếu trả bằng tiền), 131 (Nếu trừ vào công nợ)
- Nợ TK 156 (giá vốn)
Có TK 632

3b. Hạch toán khi trả hàng
Nợ TK 331
Có TK 1331
Có TK 156

1,608 xem 00 hữu ích trả lời –
Bùi Anh Khôi Bùi Anh Khôi
 00  00  01

Khoản 3, Điều 20, TT 39 nói là.... ko được ghi giá trị âm (-) trên bảng kê khai mua vào bán ra trong trường hợp... xuất HĐ điều chỉnh ===> Vậy trường hợp này có được kê âm hay ko?

Theo ý kiến của mình thì:

1. Xuất HĐ ok

2. Kê khai đầu vào đầu ra bình thường cho những hóa đơn xuất bán ra và sau đó bị trả lại (có HĐ đầu vào)

3. Hạch toán giảm hàng (khi xuất bán, xuất trả lại) và ghi tăng hàng (khi mua hàng, nhập hàng trả lại) phản ánh giá vốn và donh thu như bình thường ==> Trong trường hợp này cũng ko được ghi số âm (bút toán đỏ) vì đây ko phải là điều chỉnh bút toán đã hạch toán trc đó

1,620 xem 00 hữu ích trả lời –
Ngô Minh Thương Ngô Minh Thương
 00  00  01

1/ Theo em thì chị hạch toán đúng rồi

2/ Kê khai thì ghi giảm doanh thu do hàng bán bị trả lại

3/ Hạch toán là

Nợ 156
Có 623
Nợ 5213
Nợ 3331
Có 131
Nợ 331
Có 156
Có 1331
Theo kiến thức em được học là vậy ạ

1,610 xem 00 hữu ích trả lời –
Ngô Cát Cát Ngô Cát Cát
 00  00  02

1/ Xuất hóa đơn lại như vậy là bình thường, nhớ làm biên bản trả hàng có hội đồng thành viên ký nếu ko là cty TNHH 2 TV trở lên( cái này cực quan trọng).

2/ Nó ko phải là 1 khoản doanh thu, do đó kê khai ngược vào bảng Kê PL02; còn bên kia sẽ kê âm.

3/ Khi hạch toán thì định khoản trả hàng :
a/ N331 or N111
C133; C156

1,624 xem 00 hữu ích trả lời –