theo dõi

Gần nhất :

Tags

Thống kê câu hỏi

Chuyên mục : Kế toán
Hỏi lúc:
Lượt xem: 742

Thuế TNDN đối với khoản lãi 450 triệu có phải đóng thuế TNDN tạm tính Quý 3 không?

Võ Thiên An Võ Thiên An
 00  01  00

Quý này do đầu quý em xuất quá nhiều hóa đơn nên giờ doanh thu đội lên nhiều, em tính toán các khoản chi mua đầu vào, lương, công tác phí, phân bổ 142,242, 214... rồi mà vẫn còn lãi đến 450 triệu, trong khi quý 4 thì lỗ gần 500 triệu.

Doanh nghiệp em chắc dự kiến hoạt động đến hết năm nay thôi ạ, sếp em muốn nghỉ, hết quý 3 này là hết các hợp đồng với khách hàng nên sang quý 4 chẳng có doanh thu.

Theo anh chị thì cái thuế TNDN đối với khoản lãi 450 triệu kia em có phải đóng thuế TNDN tạm tính Quý 3 không ạ, hay để nó cân với Quý 4 khi quyết toán thuế TNDN năm 2015?

Các Quý I, II chị kế toán trước tính ra chỉ để lãi 5 với 10 triệu, nghĩa vụ thuế TNDN quý nào chị ý cũng tạm tính đóng trên khoản lãi đó rồi anh chị

742 xem 02 theo dõi 00 hữu ích hỏi –

Bạn biết ai đó có thể trả lời câu hỏi này?. Bạn có thể giúp đỡ bằng cách tìm những người giỏi nhất:

user user user user user

Vũ Ý Bình Vũ Ý Bình
 00  00  01

Về nguyên tắc tạm tính lãi Quý nào thì bạn phải tạm nộp thuế TNDN quý đấy (Sau khi đã chuyển lỗ các quý trước, năm trước).

Tuy nhiên nếu xét trong cả 1 năm tài chính DN ko có lãi (Hoặc năm tài chính có lãi nhưng còn được chuyễn lỗ các năm trước) nhưng phải nộp tạm tính thuế TNDN là một điều bất cập gây khó khăn cho DN khi bị nhà nước (cụ thể cơ quan thuế) chiếm dụng vốn.

Chính vì vậy mà khi làm QT thuế TNDN trên tờ khai chỉ thể hiện giữa chênh lệnh QT thuế và số thuế tạm nộp (Số tạm nộp >= 80% QT) tính từ ngày 01/02 .DN sẽ bị nộp phạt 0,05%/ngày tính từ 01/02 đấy. 

Nên xét về cái tình nếu bạn dự đoán tình hình kinh doanh cty gặp khó khăn và khả năng là lỗ cả năm tài chính. Thì bạn có thể tạm thời ko nộp phần lãi 450 triệu quý 3. Mà để sang Quý 4 xác định 1 thể. Nếu phát sinh lãi thì nộp trước 01/02 năm sau để ko bị phạt

591 xem 00 hữu ích trả lời –